第一章 總 則

         第一条 为进一步规范学校财务报销管理工作，根据有关法律法规和規章制度，结合我校实际，制定本办法。

第二條 本辦法適用于學校各項經濟活動的財務報銷事項。

第三條 財務報銷管理堅持“依法依规、预算控制、权责统一、程序透明、勤俭节约、注重实效”的原則。

第四條 各級部、處室應認真執行報銷流程，嚴格控制經費開支，確保資金使用規範和會計信息真實可靠。

第二章 財務報銷流程

第五條 經辦人辦理業務時，應取得或填制合法、真實、有效的原始憑證【原始票據、自制原始單據（講課簽收單、借款單、公務接待清單、公務出差審批單等）、公函、會議通知、電子結算單等】（以下簡稱“原始憑證”），原始憑證必須內容完整，時間、名稱、數量、金額、印章等要素齊全。經辦人對所取得的原始憑證的真實性、合法性負責。

第六條 經辦人分類整理原始憑證後填制有關費用報銷單，並使用相應費用粘貼單按要求粘貼原始憑證。其中，取得與出差有關的原始憑證須填寫《差旅費用報銷單》；取得與會議有關的原始憑證須填寫《會議費用報銷單》；取得與培訓有關的原始憑證須填寫《培訓費用報銷單》，取得與公務接待有關的原始憑證須填寫《公務接待費用報銷單》，取得其他原始憑證須填寫《費用報銷單》。

第七條 凡规定事前审批的报销事项，须附经审签的审批单据、文件。其中，差旅费用须附《2026世界杯外围公务出差审批单》；公务接待费用须附《公务接待审批单》；会议费用须附《2026世界杯外围公务出差审批单》；培训费用须附《2026世界杯外围公务出差审批单》；通过政府采购的报销事项须附《政府采购项目申购审批表》；其他費用须附相关领导签字的文件；事前签署合同的报销事项须附相关合同文本;學校超過10萬元以上的特殊事項須附校長辦公會議會議紀要。

第八條 經辦人與報銷人爲同一人時，經辦人只在費用報銷單報銷人處簽注姓名，經辦人與報銷人非同一人時，經辦人須在每張原始憑證上簽注姓名，報銷人在費用報銷單報銷人處簽注姓名。簽注後將費用報銷單連同所附原始憑證交級部或處室負責人和分管副校長審簽。級部或處室負責人對審簽的經濟事項的真實性、合法性負責。分管副校長對審簽的經濟事項承擔相應責任。

第九條 經辦人將經級部或處室負責人、分管副校長審簽後的費用報銷單連同所附原始憑證交行政副校長、校長審批，然後到財務室辦理報銷業務。行政副校長對審簽的費用報銷憑證的財務合規性、合法性負責，校長對審簽的報銷憑證承擔相應的責任。

第十條 單位財務人員在辦理報銷業務事項中，要嚴格按照制度規定審核把關。現金支付的，費用報銷單要由領款人簽名。對記載不准確、不完整的原始單據應予退回或要求補充完善相關資料；對不符合規定的報銷事項，予以制止和糾正。

第三章 財務報銷內容

第十一條 办公费。办公费是指购买不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志、宣传用品等的支出。办公用品等由学校采购小组、總务处负责统一购置或委托级部、处室自行购置，谁购置谁报销。

硒鼓、碳粉、墨盒、色帶以及複印紙等辦公消耗用品實行政府采購。學校采購小組按照政府采購程序和規定選定辦公消耗用品定點單位。

第十二條 印刷费。印刷费包括文件资料印刷等方面的支出。印刷费除学校日常工作所需的各类文件、公文、会议材料等外，实行政府采购。学校采购小组负责按照政府采购程序和规定选定印刷定点单位，定点派印。学校资料等印刷费原則上由校办公室负责派印和审核，按月结算报销，报销的原始凭证应附印刷资料明细清单。特殊事项，可由校办公室委托级部、处室按照规定自行印刷，由处室按次结算报销。

第十三條 咨詢費。咨詢費是指因業務事項從咨詢機構或個人獲得信息服務等支付的費用。辦理2000元以上的咨詢費報銷時，須提供咨詢合同；支付給個人的咨詢費，須簡要說明咨詢事由。

第十四條 郵電費。郵電費是指信函、包裹、貨物等的郵寄費、電話費及網絡通訊費等。郵寄業務費、電話費、網絡通訊費等由學校信息技術組負責，按月報銷。

第十五條 差旅費。差旅費是指學校教職工臨時到淄博中心城區(張店區、高新區、淄博新區，下同)以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、夥食補助費和市內交通費等相關費用。

1.嚴格實行公务出差审批制度。学校教职工出差前，必须按规定填写《2026世界杯外围公务出差审批单》并附相关会议、培训等通知，由级部或处室负责人、分管副校长、行政副校长、校长签字审核。无正式通知出差特殊事项须由分管副校长、行政副校长、校长审核同意并在出差审批单出差事由栏内注明。《2026世界杯外围公务出差审批单》所附相关通知等原始凭证由财务室作报销审核使用。级部或处室负责人对审签的出差事项的真实性、合法性负责。分管副校长对审核的出差事项的合规性负责。行政副校长、校长对审签的出差事项的真实性、合法性、合规性负责并对审批的出差事项承担相应责任。

2.出差过程中，出现与已经审批的《2026世界杯外围公务出差审批单》不一致的情况时，出差人员先按照上述的《2026世界杯外围公务出差审批单》签批流程口头请示，征得同意后实施。出差结束后，需要在《2026世界杯外围公务出差审批单》将变化的事项另附说明，并重新逐级签字。因订票等个人原因变更出差事项，出差人员先按照上述的《2026世界杯外围公务出差审批单》签批流程口头请示，征得同意后实施。变更事项涉及差旅费报销项目，除返程当天按照差旅费规定报销外，其他市内交通费、伙食补助费以及住宿费等费用均不予报销。

3.除接待單位按照機關國內公務接待管理辦法安排的一次工作餐外，出差人員就餐應當自行解決。由接待單位或其他單位協助安排就餐或提供交通工具的，出差人員應當在差旅費管理辦法規定的標准內向接待單位交納相應的夥食費和市內交通費。接待單位應向出差人員出具接收憑證（不作報銷依據）。

4.出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，如果是住在自己亲戚朋友家里或到边远地区出差等，确实无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并重新填制《2026世界杯外围公务出差审批单》，在备注栏补充说明事项，并重新进行逐级签字后，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况原則上不予报销差旅费。另外，住宿费除开具正规的税务发票外，还需提供住宿酒店结算系统出具的住宿费明细单，手写或另制结算明细单据无效。

5.出差人員低于規定等級乘坐交通工具的，不給予補助。出差人員高于規定等級乘坐交通工具的，高于規定標准部分不予報銷。

6.工作人员出差期间回家省亲办事的，须提前在《2026世界杯外围公务出差审批单》备注栏列明；出差途中发生回家省亲办事的，发生的城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。

7.往返駐地和車站的交通費在按規定發放的市內交通費內統籌解決，不再另外報銷。出差期間工作場所相對固定且食宿費自行負擔的，市內交通費按照每人每天40元標准包幹使用。出差期間工作場所相對固定且食宿費統一負擔的，市內交通費不予報銷。往返當天市內交通費仍按照每人每天80元標准執行。

8.在規定標准之內出差人員可以自行選擇與其級別相適應的房間類型，對兩人是否住1間房不再規定。

9．到淄博中心城區以外參加會議、培訓的，會議、培訓期間執行會議費和培訓費的相關規定。往返會議、培訓地點發生的城市間交通費、夥食補助費和市內交通費，按照差旅費管理辦法報銷，其中，夥食補助費和市內交通費按往返各1天計發，當天往返的按1天計發。

10.學校教職工外出在淄博境內（中心城區除外）參加教研活動，按照每天40元發放午餐夥食補助（如遇特殊情況導致回校時間較晚耽誤晚餐的，可享受另外40元的晚餐補助）。交通補助按照每天80元包幹使用（如有學校車輛接送不再享受交通補助）。

11、外出參加培訓，培訓方收取明顯低于市價的餐費時，夥食費補助標准按照實際收取數額執行。

12、差旅住宿費標准執行目的地城市標准且爲上限標准，目的地城市差旅住宿費標准尚未制定的，可暫按其所在省的省會城市住宿費標准執行。在限額標准之內出差人員可以自行選擇賓館和房型住宿。

13、出差事项变动重新填制的《2026世界杯外围公务出差审批单》连同原《2026世界杯外围公务出差审批单》一起作为财务报销凭据，缺一不可。

差旅費報銷其他事項按照《淄博市市直機關差旅費管理辦法》（淄財行〔2014〕6號）、《淄博市財政局關于調整淄博市市直機關差旅住宿費標准等有關問題的通知》（淄財行{2015}31號）等有關規定執行。如有調整，按新規定執行。

第十六條 因公出國（境）費。因公出國（境）費是指工作人員參加符合中央或省因公出國（境）管理有關規定，已納入年度因公出國（境）預算管理的各類出國（境）經貿洽談、友好交流訪問、培訓、出席國際會議及留學進修等所發生的公務支出。

1．因公出國（境）費用只報銷出國（境）交通費、境外夥食費、住宿費、公雜費（指用于市內交通、郵電、辦公用品等方面的費用）、個人零用費等項目，與公務活動無關的費用，不予報銷。

2．因公出國（境）人員需換取外彙的，應填制《借款單》，同時提供出國（境）任務批件或確認件、出國（境）人員審批表、費用預算明細表，經分管副校長、行政副校長審簽，校長審批後到財務室借款，並到指定銀行兌換外彙。出國任務結束後，憑原始憑證辦理報銷，並附經辦銀行換彙憑單。

3．工作人員參加出國（境）組團需統一繳納出國（境）費用的，應提供出國（境）任務批件或確認件、出國（境）人員審批表、組團單位付費通知，並填制《借款單》，經分管副校長、行政副校長審簽、校長審批後由財務室辦理彙款。出國任務結束後，憑組團單位的費用報銷通知和有效原始憑證辦理報銷。

4、工作人員出國（境）的國內旅費部分，按差旅費報銷規定執行。

因公出國（境）其他事項按照《山東省因公臨時出國經費管理實施辦法》（魯財行〔2014〕1號）的相關規定執行。如有調整，按新規定執行。

第十七條 维修（护）费。维修（护）费是指办公用房、公用设施以及办公设备、网络系统等维修维护支出。学校總务处负责办公用房及公用设施的维修（护），须在学校编制预算时报送当年维修计划，突发维修事件一事一报。维修（护）项目，由学校總务处组织实施，报销时须附维修材料等费用清单，并在原始凭证及费用清单上由使用人签字。对于属于应该进行政府采购的项目，由学校總务处按照规定程序办理政府采购手续，报销时须附维修合同（协议）、审计报告等。学校信息技术组负责信息网络的日常维修维护，按次报销，原始凭证须附使用人签字的维修明细单，注明维修事项及时间等。

第十八條 租賃費。租賃費是指租用辦公場地、宿舍及其他設施設備等的支出。各級部、處室根據業務需要發生的租賃事項須經分管副校長、行政副校長、校長逐級審批。學校辦公室負責具體經辦租賃事宜。報銷租賃費時，學校辦公室須提供租賃合同，按合同約定的時間、方式和金額結算。

第十九條 會議費、培訓費。會議費是指學校教職工外出參加會議、培訓所開支的必要費用，包括住宿費、夥食費、交通費等。

1. 严格实行会议费、培训费审批制度。学校教职工外出参加会议、培训时，须填写《2026世界杯外围公务出差审批单》，经级部或处室主任、分管副校长、行政副校长审签后，送校长审批。未经批准参加会议、培训，不予结算费用。

2.學校教職工參加會議、培訓期間發生的住宿費、夥食補助費和交通費（城市間、市內）按差旅費規定報銷。

3．參加會議人員所帶駕駛員不作爲參會人員，其發生的費用按照差旅費報銷制度報銷。

會議費其他事項按照《淄博市市直機關會議費管理辦法》（淄辦發〔2014〕14號）的相關規定執行，培訓費其他事項按照《淄博市市直機關培訓費管理辦法》（淄財行〔2014〕7號）如有調整，按新規定執行。

第二十條 公務接待費。公務接待費是指開展公務接待活動所開支的必要費用。學校辦公室負責學校國內公務接待管理工作。

1．嚴格執行公函制度。學校教職工公務外出確需接待的，由學校辦公室審核並向接待單位發出公函。學校對無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。

2．嚴格實行審批制度。公務接待前，接待人須按照規定填寫《公務接待審批單》，報分管副校長、行政副校長審簽，學校辦公室審核後，報校長審批。未經審批，不予結算公務接待費用。分管領導對審簽的公務接待審批單的真實性、合法性負責。學校辦公室主任對審核的公務接待審批單的合規性負責。分管副校長對、行政副校長、校長對審簽、審批的《公務接待審批單》承擔相應責任。

3．嚴格執行公務接待清單制度。公務活動結束後，接待人應依據公函、公務接待審批單、公務接待費用明細等如實填寫《公務接待清單》，分管副校長審簽後，送學校辦公室審核。接待人對審簽的公務接待清單的真實性、合法性負責。學校辦公室主任對審核的公務接待清單的合規性負責。分管副校長對審簽的《公務接待清單》承擔相應責任。

4．公務活動由學校辦公室負責統籌安排。接待對象需要協助安排住宿的，學校辦公室應按照規定標准協助安排符合標准的定點接待場所，其住宿費應當回本單位憑據報銷。接待對象需要協助安排就餐的，學校辦公室應按照規定標准協助安排相適應的自助餐、簡餐或者份飯。確因工作需要，可以按照相關規定安排一次工作餐，參與公務接待的學校工作人員可以按照相關規定安排工作餐或份飯，標准不超過每人30元，並須在《公務接待審批單》中注明。

5．公务接待费管理坚持先有预算后有支出的原則，实行预算總额和接待标准双控制。学校公务接待费预算额度一经批复下达，应当严格执行，不得超预算或无预算列支公务接待费。

6. 公务接待活动费用实行一次一结算。接待人在公务接待活动结束后10个工作日内将按规定要求填写并审签的《公务接待费用报销单》，连同经批准的公务接待审批单、公务接待清单、学校办公室提供的公务接待费用明细以及接待对象公函等原始凭证一并报学校办公室。学校办公室在收到《公务接待费用报销单》后5个工作日内，到财务室办理结算报销手续。

7．接待人要嚴格執行公務接待費的支出標准，學校辦公室要加強公務接待費的審核。

國內公務接待其他事項按照《淄博市黨政機關國內公務接待管理辦法》（淄辦發〔2014〕15號）以及《<淄博市黨政機關國內公務接待管理辦法>補充規定》的相關規定執行。外賓接待按照《淄博市市直機關外賓接待經費管理辦法》（淄財行〔2014〕8號）執行。如有調整，按新規定執行。

第二十一條 專用材料費。專用材料費是指達不到固定資産購置標准，或容易發生損耗的專用材料支出，具體包括購買消耗性體育用品、衛生室藥品等所發生的費用。專用材料報銷時須附采購清單。通過政府采購的專用材料報銷時，原始憑證後須附政府采購合同及政府采購審批手續。

第二十二條 勞務費。勞務費包括臨時聘用人員、鍾點工勞務費，審計、資産評估勞務費，培訓講課費，律師費、評審費等。

1．審計、資産評估勞務費報銷按《山東省會計師事務所服務收費標准》（魯價費發〔2012〕187號）等文件規定執行。

2．講課費由培訓舉辦級部、處室負責到稅務機關統一開具勞務費發票，連同講課費簽收單一並作爲報銷原始憑證。

3．個別零星小額現金發放的勞務費憑勞務費發票及發放清單報銷。勞務費應由本人簽字領取，本人無法領取的，可由他人代領（每人只能替一人代領）。

4、政府采購評審費。學校政府采購評審費按照關于印發《山東省政府采購評審勞務報酬標准》的通知（魯財采【2017】28號）規定執行。

5、其他評審費。學校其他評審費參照關于《山東省政府采購評審勞務報酬標准》的通知（魯財采【2017】28號）規定執行。其他評審費執行稅前標准：副高級及以上每人每天最高不超過400元，副高級以下每人每天最高不超過200元。其他人員評審參照執行。其他評審費應納稅款由學校負擔並代扣代繳，在評審費用中列支。

第二十三條 公務用車運行維護費。公務用車運行維護費包括公務用車燃油、維修、過路過橋、車輛保險、長期車輛租賃等方面的支出。

學校辦公室負責公務用車運行維護的結算報銷。其中，車輛維修費報銷須提供車輛維修詳單；燃油費報銷須提供加油發票；車輛保險費報銷須提供車輛保險費用清單；過路過橋費報銷須提供車輛通過票據。車輛租賃費報銷須提供按照規定程序審批的租車明細清單，注明租車事由、時間等相關信息。

公務用車改革後，按照公務用車改革有關規定執行。

第二十四條 其他交通費用。反映除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如臨時租用車輛租用費及發生的燃油、維修、過路過橋費等。公務用車臨時租賃實行政府采購，根據業務需要，經分管副校長、行政副校長、校長審核同意後由學校辦公室辦理車輛租賃事項。車輛租賃費報銷須提供按照規定程序審批的租車明細清單，注明租車事由、時間等相關信息。

第二十五條 固定资产。学校總务处负责固定资产管理工作，相关级部、处室配合落实。固定资产购置须经分管副校长、行政副校长、校长批准、總务处审核后列入学校部门预算。财务室协助總务处按照程序和要求办理国有资产购置审核手续、政府采购审批手续并作为报销凭据。其他固定资产管理工作另行规定。

第二十六條 公務機票管理

1、學校教職工國內出差、因公臨時出國購買機票（以下簡稱“購票人”），可直接使用公務卡在政府采購機票管理網站購買公務機票（GP標志），也可通過具備公務機票銷售資質的航空公司直銷機構或機票銷售代理機構，使用公務卡或銀行轉賬方式購買公務機票（GP標志）。

2、购票人可以购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票。购票人报销时，应当提供购票时点在政府采购机票管理网站同时刻同航班舱位的价格截图等材料，已证明购买价格低于政府采购优惠票价。因购买此类机票而产生的超出航空公司标准退改签规則的图片费用、组合产品费用等，均由购票人自行承担，单位不予报销。

3、購票人報銷政府采購機票銷售渠道購買的機票退票手續費時，應以各航空公司或機票銷售代理機構出具的退款單據作爲報銷憑證。

第二十六條 其他費用

托兒費的報銷按照淄博市物價局、淄博市教育局、淄博市財政局轉發《山東省物價局 山東省教育廳 山東省財政廳關于進一步明確幼兒園收費管理有關問題的通知》（淄價字【2016】82號）有關規定並結合我校實際情況執行。符合規定的教職工憑幼兒園開具的財政非稅收入收據或稅務機關出具的正式發票報銷，單方每月報銷165元。

其他零星费用支出，依照真实性、合法性、合理性、合规性原則报销。

第四章 其他事項

第二十七條 借款管理

1．借用現金，經辦人應填寫《借款單》，經分管副校長、行政副校長簽字後，報校長審批，非公務活動一律不得借款。現金借款金額依據公務需要和外出期限確定，借款5000元以上的，應提前一個工作日申請。

2．因公借款期限爲三個月。采用現金結算的各類借款，經辦人須在業務辦理完畢後5個工作日內辦理報銷手續；采用銀行轉賬方式結算的各類借款，經辦人須在15個工作日內辦理報銷手續；對不符合現金結算規定的事項不予報銷，借款人應全額歸還現金。

3．因公借款期限不超過三個月。借款到期前10個工作日內仍未報銷、未歸還且有正當理由的，借款人應按照原審批程序重新填制《借款單》，到財務室進行賬務處理。借款到期前10個工作日內仍未報銷、未歸還且無正當理由的，由學校財務室通知借款人限期辦理報銷、還款手續；限期內仍未報銷的，借款從本人工資中抵扣。

第二十八條 發票管理

1．經辦人提供的發票應當符合以下基本要求：具有稅務監制章或財政監制章、完整的發票號碼，並加蓋出票單位發票專用章或財務專用章，票面內容書寫完整，無塗抹更改；發票記載內容有誤，退回原出票單位更正的，更正處應加蓋原出票單位發票專用章或財務專用章。

2．發票遺失的，原出票單位提供存根聯複印件且加蓋出票單位公章經級部或處室負責人、分管副校長、行政副校長、校長審批後，視同有效發票。

3．發票應及時報銷，當年度的發票應當年報銷。如有特殊情況，最遲報銷期不超過次年1月31日。

第二十九條 支付管理

報銷支付包括現金結算、公務卡結算和轉賬結算三種方式。對公業務一般采用公務卡方式支付，需要現金和轉賬結算的業務，按有關規定執行。對通過轉賬結算方式支付的款項，需提供完整的收款方信息，包括收款單位（收款人姓名）、開戶行和銀行賬號。支付結算收款單位和原始發票出票單位名稱必須一致。

第二十九條 政府采購管理

1.公開招標數額標准。凡達到公開招標數額標准以上的項目，應當按照政府采購程序和規定實行公開招標。公開招標最低數額標准爲：貨物類200萬元，服務類200萬元（工程勘察、設計、監理服務爲50萬元），工程類200萬元。特殊事項，應在實施采購前獲得財政部門批准。

2.自行采購數額標准。政府采購目錄內，除適用網上競價采購的項目外，單項或批量采購金額10萬元以下貨物和服務類、20萬元以下工程類，學校可自行組織采購。

3.網上競價采購。單次采購5台以上或3萬元以上、10萬元以下屬于政府采購目錄中：A03計算機設備及軟件、A04辦公設備、A05辦公消耗用品、A06音視頻設備、A08空氣調節設備實行網上競價采購。

4.政府采購目錄外項目采購限額標准。凡達到公開招標數額標准以上的項目，應當按照政府采購程序和規定實行公開招標。公開招標最低數額標准爲：貨物類200萬元，服務類200萬元（工程勘察、設計、監理服務爲50萬元），工程類200萬元。特殊事項，應在實施采購前獲得財政部門批准。

5.以上政府采購管理规定均按照淄博市财政局发布的《政府采购集中采购目录及限额》中相关规定制定，如有新规定发布，须按照新规定执行。

    第三十条 報銷時間

爲保證稽核、對賬等工作需要，除上述已規定報銷時限的報銷事項外，學校財務室每周二辦理財務報銷事項。年度報銷截止時間爲當年12月24日左右（具體時間根據財政局國庫科通知）。

第五章 附 則

第三十一條 本辦法由學校財務室、學校辦公室負責解釋。

第三十二條 本辦法有效期暫定一年。

第三十三條 本辦法自2018年3月1日起執行。以上事項如有調整，按新規定執行。